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Panoramica Eikon (1,36) sperimentare la piena forza di Reuters News (1,37) Che cosa è un non-qualificato Stock Option (NQSO) 8211 Tipi 038 l'emissione di opzioni di Mark Cussen Pubblicato in: Azioni Le aziende spesso scelgono di premiare i propri dipendenti con azioni della loro azione, invece di denaro contante o altri tipi di benefici, come un 401k o altri piani di pensionamento qualificati. Questo viene fatto per vari motivi: Può fornire dipendenti un ulteriore campo di compensazione che è sostenuta dal mercato aperto (il che significa che non viene direttamente dalla tasca companyrsquos), e può anche migliorare la fedeltà dipendenti e performance. Ci sono diversi tipi di piani che mettono azioni della società nelle mani dei suoi lavoratori, ma solo due di loro sono considerati magazzino ldquooptionsrdquo in senso formale: qualificato, o opzioni ldquoincentiverdquo azionari (noto anche come stock option di legge), e stock options non qualificato, o ldquonon-statutoryrdquo. Anche se il primo tipo di opzione è accordato un trattamento fiscale più favorevole, il secondo tipo è molto più comune. Non qualificato Opzioni della forma e la struttura Come suggerisce il nome, stock option non qualificati rappresentano un'offerta da parte del datore di lavoro al lavoratore di acquistare azioni della società ad un prezzo da qualche parte al di sotto del prezzo corrente di mercato (assumendo che il prezzo sia sorge o almeno rimane lo stesso, che, naturalmente, è sempre doesnrsquot). Il dipendente ha la possibilità di prendere il datore di lavoro su sull'offerta coloro che presumibilmente trarre un profitto nel lungo periodo, anche se questo non è garantito. Date chiave e termini del progetto Data. La data in cui l'azienda concede un permesso di dipendente di acquistare un determinato numero di azioni a un prezzo stabilito entro un determinato periodo di tempo. Data di Esercizio. La data in cui il lavoratore esercita il suo diritto di acquistare le azioni al prezzo di esercizio e gli effetti di una transazione di acquisto. La prima delle due date in cui si verifica un evento imponibile per NQSOs. Prezzo dell'esercizio . Il prezzo al quale il dipendente può acquistare il magazzino nel piano. Come accennato in precedenza, il prezzo è destinato ad essere al di sotto del prezzo corrente di mercato, e le aziende di solito fissato il prezzo basato su una formula fissa scontare dal prezzo corrente di mercato. Tuttavia, è possibile che il prezzo delle azioni scenda al di sotto del prezzo di esercizio, a quel punto le opzioni diventano senza valore, come nessun dipendente vorrebbe acquistare le azioni nel piano ad un prezzo superiore al prezzo corrente di mercato. Data di vendita . Il secondo evento imponibile nel processo NQSO. Questa è la data (o le date) in cui il lavoratore vende lo stock. Recupero disposizione. Condizioni in cui il datore di lavoro può richiedere indietro le opzioni dal dipendente. Questo può accadere per diversi motivi, come ad esempio la morte del dipendente, un buyout aziendale, o insolvenza. Data di scadenza . La data in cui l'offerta che è stato esteso alla data di assegnazione di esercitare le opzioni termina. Bargain Elemento. La quantità di profitto che un dipendente ottiene quando esercitano le loro opzioni. Tale importo è pari alla differenza tra il prezzo di esercizio e il prezzo corrente di mercato. Periodo di Offerta. Il periodo di tempo durante il quale i dipendenti sono autorizzati ad esercitare le loro opzioni. Non vi è alcun limite duro e veloce alla lunghezza del periodo di offerta per NQSOs, ma per ISO deve sempre essere di 10 anni. Come NQSOs sono emesse Il modo in cui vengono rilasciati entrambi i tipi di stock option è praticamente identico, e abbastanza semplice. Il datore di lavoro concede al lavoratore il diritto di acquistare un certo numero di azioni in un determinato periodo di tempo (noto come il periodo di offerta) ad un prezzo prefissato, che di solito è il prezzo di chiusura del titolo alla data della concessione. Se il prezzo del titolo aumenta o rimane lo stesso, allora il dipendente può esercitare le opzioni in qualsiasi momento durante il periodo di offerta. Se il prezzo del titolo scende dopo la data di assegnazione, allora il dipendente può attendere fino a quando il prezzo risale o consentire le opzioni per scadere. Quando il lavoratore esercita le opzioni, lui o lei deve inizialmente acquistare le azioni al prezzo prefissato (noto come il prezzo di esercizio), poi vendere al prezzo corrente di mercato e mantenere la differenza (di seguito l'ammontare affare). Il processo di esercizio stesso può richiedere alcuni forme diverse. Di solito è determinata dalle regole contenute nel piano offerto dal datore di lavoro, nonché le employeersquos situazione finanziaria personale: Cash esercizio. Questo è il metodo più semplice di esercizio. Il dipendente deve venire con il denaro per acquistare le azioni al prezzo di esercizio, ma sarà recuperare questo importo più lo spread (dopo le commissioni vengono sottratti) quando lui o lei vende lo stock. Cashless esercizio. Questo è probabilmente il tipo più comune di esercizio dell'opzione, perché i dipendenti donrsquot hanno a venire con uno qualsiasi dei loro soldi per farlo. Il datore di lavoro di solito indica una società di intermediazione locale per facilitare l'esercizio, in cui i dipendenti vanno e conti aperti. La società di brokeraggio poi galleggia il dipendente abbastanza soldi per acquistare le azioni al prezzo di esercizio e poi subito li vende al prezzo corrente di mercato nello stesso giorno. L'azienda prende poi l'importo è prestato più le commissioni, interessi e le eventuali altre tasse, oltre a ritenuta alla fonte. I restanti ricavato va al dipendente. Esercitazione Stock Swap. Invece di denaro contante, il dipendente fornisce azioni della società per azioni per la società di brokeraggio che lui o lei già possiede a coprire l'acquisto esercizio. Programma di maturazione Sia NQSO e ISO piani in genere richiedono che i dipendenti completano una sorta di maturazione programma prima di essere autorizzati ad esercitare le loro opzioni. Questo programma può dipendere solo su mandato dei dipendenti, il che significa che un dipendente deve lavorare presso l'azienda per un certo periodo di tempo dopo la data di assegnazione. Oppure, può dipendere da alcune realizzazioni, quali il raggiungimento di uno specifico vendite o quote di produzione legati. Alcune aziende offrono anche maturazione accelerata, il che significa che il lavoratore può esercitare le sue opzioni immediatamente dopo il completamento di tutte le operazioni relative alle prestazioni che devono essere compiute. L'elemento tempo di un calendario di maturazione può assumere una delle due forme: Scogliera Esercizio. Il dipendente viene conferito a tutte le opzioni contemporaneamente dopo un certo periodo di tempo, ad esempio tre o cinque anni. Graded Esercizio. Di solito dura per almeno cinque o sei anni il dipendente viene investito in una parte uguale di sue opzioni di ogni anno, fino a quando il programma è completo. stock option Trattamento fiscale non-legali sono tassati essenzialmente nello stesso modo in cui i programmi di acquisto di azioni dei dipendenti (ESPPs). Non ci sono conseguenze fiscali di alcun genere quando vengono concesse le opzioni o durante l'orario di maturazione. Gli eventi imponibili vengono a esercizio e la vendita delle azioni. Esercizio . La quantità di denaro che i dipendenti ricevono dal ldquospreadrdquo (la differenza tra il prezzo al quale è stato esercitato il titolo e il suo prezzo di mercato di chiusura alla data di esercizio) deve essere riportato come W 2-reddito, il che significa che federali, statali e tasse locali devono essere trattenuti, così come Social Security e Medicare. le tasse federali sono generalmente trattenuti a un tasso supplementare standard 25. Sale. La vendita delle azioni dopo esercizio delle opzioni è poi da segnalare come plusvalenza a breve oa lungo termine o la perdita. La chiusura prezzo delle azioni sul mercato il giorno di esercizio diventa quindi la base di costo da utilizzare quando lo stock è venduto. Alcuni dipendenti vendere le loro azioni immediatamente lo stesso giorno li esercitano, mentre altri tenere su di loro per anni. Ad esempio, società Richardrsquos gli concesse 1.000 diritti di opzione ad un prezzo di esercizio di 18. Sei mesi più tardi, egli esercita le quote in un giorno in cui il prezzo delle azioni chiude alle 30. Egli deve riferire 12.000 di reddito per la sua W-2 (30 meno 18 moltiplicato per 1.000 azioni). La sua base di costo per la vendita è di 30. Si vende lo stock di due anni più tardi a 45, e deve segnalare un aumento di capitale a lungo termine di 15.000. Finanziari considerazioni sulla pianificazione stock option possono influenzare una situazione finanziaria employeersquos personali sotto molti aspetti. Il reddito realizzato dall'esercizio e vendita di azioni può fare la differenza sostanziale l'importo dell'imposta dovuta dal dipendente. E 'anche comunemente creduto che l'esercizio del magazzino il più presto possibile, e poi aspettare almeno un anno per vendere al fine di qualificarsi per il trattamento delle plusvalenze è sempre la migliore strategia. Tuttavia, questo non è necessariamente il caso. Se il prezzo del titolo diminuisce dopo l'esercizio, allora il dipendente può finire per pagare le tasse inutili le loro opzioni. Questo è dovuto al fatto che avrebbero potuto esercitato e riportate con minor reddito quando il titolo è stato scambiato ad un prezzo inferiore. Ad esempio, John esercita la sua azione a 35 dollari per azione, quando il prezzo è di 50 e paga ritenuta alla fonte sulla differenza quota 15 a. Tiene sulle sue azioni in quel momento e attende per il prezzo a salire. Invece, scende a 40 una quota nel corso dei prossimi due anni. Se John avesse aspettato di esercitare le sue azioni, avrebbe pagato solo ritenuta alla fonte sui 5 una quota. Naturalmente, se avesse venduto le sue azioni immediatamente dopo la loro esercizio, allora egli sarebbe venuto fuori il più lontano avanti ndash ma, naturalmente non vi è alcun modo di prevedere il prezzo delle azioni. La mancanza di dipendenti diversificazione anche bisogno di prendere in seria considerazione la possibilità di diventare eccessivamente concentrata nella loro companyrsquos magazzino. Questo può essere particolarmente rilevante se un dipendente è anche l'acquisto di azioni della società attraverso un altro viale, come ad esempio all'interno di un piano di 401k o ESOP. Coloro che continuamente esercitare e all'acquisto di azioni nel corso del tempo può facilmente trovare che una grande percentuale dei loro portafogli di investimento sono costituiti da loro employerrsquos magazzino. Gli ex dipendenti di aziende come Enron, Worldcom, statunitensi Airways e United Airlines in grado di fornire una pletora di storie di orrore in dettaglio la perdita parziale o totale delle loro partecipazioni aziendali all'interno di un brevissimo periodo di tempo. I vantaggi di Stock Option E 'importante capire a fondo sia i vantaggi ei limiti di NQSOs ndash possono beneficiare del datore di lavoro tanto (o più, in alcuni casi), come i dipendenti. Salvo diversa indicazione, tutti gli elementi elencati in questa sezione si applicano a entrambi i tipi di opzioni: aumento del reddito. I dipendenti possono aumentare notevolmente il loro reddito nel tempo se gli aumenti di prezzo del ndash e non a scapito employerrsquos, perché il costo della diffusione che i dipendenti ricevono quando l'esercizio delle opzioni è a carico del mercato aperto. Differimento d'imposta. I dipendenti possono rinviare l'esercizio e la vendita fino a quando è prudente finanziariamente per loro di acquistare le opzioni (prima della data di scadenza) e vendere le azioni. Miglioramento Tenure dei dipendenti e il morale. I datori di lavoro possono migliorare la fidelizzazione dei dipendenti, la lealtà, e le prestazioni, e mantenere una parte delle azioni della società nelle mani ldquofriendlyrdquo. Detrazioni fiscali. I datori di lavoro possono prendere una detrazione fiscale per la quantità di dipendenti spread segnalare come reddito quando esercitano le loro opzioni. Plusvalenze trattamento. Vendita di azioni è ammissibile al trattamento a lungo termine plusvalenze se tenuto per più di un anno. Svantaggi di Stock Options Poor diversificazione. Employeesrsquo portafogli di investimento possono diventare eccessivamente concentrati in azioni della società, aumentando così il rischio finanziario. Garanzie. Opzioni perderanno tutto il loro valore se il prezzo del titolo scende sotto il prezzo di esercizio e ndash questa possibilità è determinato dal mercato aperto. Parte Prezzo diluizione. L'emissione di stock option può diluire il prezzo delle azioni della società per azioni. Fabbisogno di cassa per l'esercizio. L'esercizio delle opzioni può richiedere ai dipendenti a venire con contanti in anticipo per coprire il commercio se l'opzione senza contanti non è disponibile. Sale precoce. Immagini esercizi senza contanti privano i dipendenti di eventuali plusvalenze, imponendo loro di vendere immediatamente le azioni esercitate. Problemi fiscali. L'esercizio delle opzioni può essere un evento imponibile sostanziale in molti casi, che può spostare il partecipante in una staffa di imposta sul reddito superiore per l'anno. Final Word Anche se i meccanismi di stock option non previsti dalla legge sono relativamente semplici in natura, il loro esercizio può avere notevoli implicazioni di pianificazione finanziaria in molti casi. Il valore di queste opzioni può avere un impatto le dimensioni di una tenuta employeersquos imponibili, e la tempistica delle vendite ed esercizi dovrebbe essere attentamente coordinata con altri fattori finanziari nella vita employeersquos, come le altre fonti di reddito o imminenti deduzioni che possono essere scritti off contro reddito opzione. Per ulteriori informazioni sulle stock option, rivolgersi al rappresentante delle risorse umane o consulente finanziario. Top 10 Online Trading Companies Stock No due investitori sono esattamente gli stessi. Ci sono un certo numero di società di commercio on-line e ogni serve una serie di diversi tipi di clienti. Top aziende di commercio on-line sono quelli con tariffe competitive e commissioni, una varietà di strumenti di ricerca per ogni livello di investitore, e la reputazione alti del settore. Assicurati di ricerca a fondo il vostro broker e gli investimenti a fondo prima di fare la vostra scelta (s). Essere consapevoli del fatto che le tasse possono cambiare regolarmente. Alla fine, però, scegliere quello che la maggior parte degli appelli ai vostri obiettivi e ideali. credito: Comstock Images ImagesComstockGetty Charles Schwab Nel 2009, Charles Schwab ha ricevuto il premio per la massima soddisfazione del cliente da J. D. Power and Associates. La grande reputazione azienda marcatura globale ha esaminato 5.000 investitori che utilizzano gli investimenti auto-diretto e broker misurati su loro conto offerte, risorse informative, informazioni sul conto, spese commerciali e spese e l'interazione. La società ha inoltre ricevuto il premio Tiburuon CEO Summit per mantenere un focus sulle esigenze dei consumatori nel 2009. Charles Schwab offre strumenti di ricerca solide, una vasta gamma di prodotti di investimento, e il più alto livello di servizio al cliente. Fondata nel dicembre 2005, TradeKing sottolinea social networking tra gli investitori e gli operatori. quotBusiness Weekquot cui TradeKing come quotMySpace per Tradersquot in un articolo nel 2006. sito TradeKing39s offre una vasta gamma di strumenti didattici, e nel 2007, hanno pubblicato il loro innesco quotOptions Playbookquot, offre agli investitori una formazione quotjargon-freequot di strategie di trading opzioni. TradeKing riceve un sacco di inchiostro e di eccitazione nella comunità di blogging pure, con numerose recensioni e commenti sui progressi company39s. Fidelity Investments Fidelity Investments è un nome importante nel gioco dei fondi comuni, ma offre inoltre ai clienti l'opportunità di compravendita di azioni. Anche se Fidelity offre servizi di trading on-line, offre anche il vantaggio di in-persona, mattoni e malta di sostegno attraverso la sua centersquot oltre un centinaio quotinvestor in tutto il mondo. Fidelity offre anche una vasta gamma di risorse di investitori, tra cui webinar, eventi e seminari dal vivo, e le capacità di telefonia mobile per Blackberry, iPhone, Palm e Windows Mobile. TD Ameritrade TD Ameritrade, già Ameritrade prima della sua acquisizione di TD Waterhouse USA dalla casa madre canadese TD Bank Financial Group, si distingue per essere uno dei mediatori di sconto che non fa pagare una tassa di tenuta del conto. Molti degli altri membri di questa lista possono fatturare spese se non si soddisfano i requisiti minimi di equilibrio eo minima commerciali. Inoltre, la piattaforma di trading panelquot TD Ameritrade39s commercio quotcontrol riceve costantemente il massimo dei voti per l'usabilità e l'organizzazione. ETrade Financial ETrade e Fidelity, con alcune restrizioni, sono due dei primi broker di offrire commercio internazionale di borsa. Questi non sono ADR (American Depository Receipt) commerci, dollaro USA denominate, US-scambiato magazzino di società non statunitensi. Questi sono i commerci in realtà in corso nel paese di origine. Come molti degli altri in questa lista, ETrade offre anche una piattaforma di trading forte per i suoi operatori attivi e spesso offrirà la piattaforma di trading per gli investitori prima volta su una base di prova gratuita. SharebuilderING diretto Sharebuilder è costruita su una premessa che incoraggia gli investitori a creare investimenti automatici e ricorrenti in azioni e altri veicoli di investimento. Ha un modello di pricing unico che fornisce uno sconto per commissioni commerciali se l'investitore imposta investimenti automatici e lo fa per un giorno specifico della settimana, dire ogni Martedì. Sharebuilder offre anche un piano di abbonamento che consente di commissioni commerciali inferiori, a volte a partire da 1 per il commercio. Anche se l'azienda incoraggia un approccio diverso sugli investimenti dalla maggior parte degli altri membri di questa lista, Sharebuilder non offrono ancora strumenti di ricerca on-line, anche se Smart Money hanno valutato la loro strumenti di trading come quotworstquot nel loro articolo del 2009. Secondo TopTenReviews 2010 in linea Stock Trading Review, Scottrade offre la piattaforma di trading mobile con la più versatilità. I servizi sono disponibili per quasi tutte le piattaforme mobili, tra cui BlackBerry, iPhone, Palm, Windows Mobile, Symbian e Android. Nel 2008, Scottrade ha vinto il primo premio nel sondaggio servizio al cliente effettuato da J. D. Power and Associates, e nel 2009 il terzo posto con forte soddisfazione per gli oneri di negoziazione e le tasse e vantava un punteggio elevato per l'interazione cliente attraverso le loro oltre 400 filiali mattoni e malta a livello nazionale. Nel 2008, due anni dopo che la società è stata fondata, Zecco ha tentato di contrastare una diminuzione delle attività di trading del cliente con un'offerta di illimitato archivio esenti negoziazione per i propri clienti. Entro il 2009, il libero scambio è stata limitata a quei clienti sia con 25.000 in attività, o che sono state mettendo 25 operazioni al mese. Tuttavia, anche i clienti che non soddisfano i requisiti minimi potrebbero godere 4,50 mestieri, uno sconto dalla maggior parte delle commissioni di intermediazione più grandi per meno di operatori attivi. Simile a TradeKing, Zecco sottolinea l'idea di una comunità che investe, e si protende verso la sua base di clienti attraverso ZeccoShare, una comunità online con messaggi, pagine di profilo, e un feed attività. OptionsXpress classificato come il 1 linea Stock Trading Company per il 2010 da TopTenReviews, OptionsXpress può essere utile sia per l'investitore reale e quello virtuale. OptionsXpress offre anche un mondo di trading virtuale in aggiunta al mondo reale, per consentire agli investitori la possibilità di ottenere i loro piedi bagnati senza i rischi e ricompense, di trading reale. OptionsXpress ha ricevuto un punteggio elevato da Smart Money per i suoi strumenti di trading, ma l'indagine è stato deluso per scoprire che hanno offerto orario limitato di servizio al cliente telefono-based. Just2Trade Just2Trade ha ricevuto il massimo dei voti da SmartMoney per le sue commissioni. Con 2,50 commerci, Just2Trade battuto Zecco per i mestieri più economici seguente aumento Zecco39s nella loro quota per il commercio e una diminuzione del numero di transazioni libere che offrono ai loro clienti.
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